Bør din virksomhed have bestyrelsesansvarsforsikring?

Sidder du i en bestyrelse eller er direktør, hæfter du personligt for de beslutninger, du træffer. Går det galt, kan et krav ramme din private formue - dit hus, din opsparing, din pension. Det er præcis den risiko, en bestyrelses- og ledelsesansvarsforsikring dækker. Spørgsmålet er, om din virksomhed faktisk har brug for den.

Hvad forsikringen dækker

Bestyrelses- og ledelsesansvarsforsikringen kaldes også en D&O-forsikring (Directors og Officers). Den dækker det personlige erstatningsansvar, som medlemmer af bestyrelse og direktion kan pådrage sig, når de udfører deres hverv.

I dansk ret hæfter ledelsen efter selskabslovens almindelige ansvarsregler. Det betyder, at et bestyrelsesmedlem kan gøres personligt ansvarlig, hvis vedkommende har handlet uagtsomt og påført andre et tab. Forsikringen træder til og dækker både selve erstatningen og udgifterne til at føre sagen - og advokatregningen kan i sig selv løbe op i store beløb, uanset om du til sidst frikendes.

Typisk dækker forsikringen krav fra:

• Selskabet selv, hvis ledelsen har handlet ansvarspådragende
• Aktionærer eller investorer, der mener, de er blevet vildledt
• Kreditorer og leverandører, ofte i forbindelse med en konkurs
• Medarbejdere, for eksempel ved påstande om usaglig afskedigelse
• Offentlige myndigheder, herunder SKAT

Hvornår ansvaret faktisk bliver aktuelt

De fleste bestyrelsesmedlemmer tænker sjældent over ansvaret, før noget går skævt. Og det er sjældent den store dramatiske fejl, der udløser et krav. Oftere handler det om, at ledelsen ikke reagerede i tide.

Et klassisk eksempel er en virksomhed, der kører videre for længe, selvom kapitalen reelt er tabt. Fortsætter ledelsen driften og stifter ny gæld, som selskabet ikke kan betale, kan de enkelte medlemmer blive personligt ansvarlige over for de kreditorer, der taber penge. I en konkurs er det ofte kurator, der rejser kravet på boets vegne.

Andre typiske situationer er manglende indbetaling af moms og A-skat, fejl i regnskaber, brud på oplysningspligt over for investorer eller beslutninger, der klart falder uden for det, en fornuftig ledelse ville have gjort. Fælles for dem er, at kravet kan komme flere år efter, du er trådt ud af bestyrelsen.

Hvem bør overveje den

Der er ikke noget lovkrav om at have forsikringen. Men jo mere kompleks virksomheden er, og jo flere interessenter der er involveret, desto større er behovet.

Du bør især overveje en D&O-forsikring, hvis:

• Du har eksterne investorer eller flere aktionærer, der ikke selv sidder i ledelsen
• Virksomheden har gæld til banker eller andre kreditorer af betydning
• I skal tiltrække professionelle bestyrelsesmedlemmer - mange siger nej uden dækning
• Virksomheden er i vækst, står over for et salg eller skal rejse kapital
• I opererer i en branche med skærpet regulering

Driver du en helt lille virksomhed, hvor du selv ejer det hele og ikke har fremmed kapital, er behovet mindre. Så er det i praksis mest dig selv, du kan komme til at skylde penge. Men så snart der kommer eksterne parter til, ændrer billedet sig.

Hvad den koster

Prisen afhænger af virksomhedens størrelse, omsætning, branche, gældsforhold og den ønskede dækningssum. En mindre virksomhed med begrænset risiko kan ofte forsikres for nogle få tusind kroner om året, mens store selskaber med høj risikoprofil betaler væsentligt mere.

Fordi spændet er så bredt, giver det sjældent mening at gå efter den første pris, du får. Dækningssum, selvrisiko og ikke mindst undtagelserne varierer meget mellem selskaberne. Læs især efter, om forsikringen dækker gamle forhold, du ikke kendte til, da du tegnede den, og hvad der sker med dækningen, hvis virksomheden går konkurs.

Sådan kommer du videre

Start med at gøre din reelle risiko op. Hvor mange interessenter har I, hvor stor er gælden, og hvad ville et krav i praksis kunne koste? Det giver dig et fingerpeg om, hvilken dækningssum der er passende.

Derfra er det en god idé at indhente flere tilbud, så du kan sammenligne både pris og betingelser side om side. Udfylder du én formular hos Sammenligner, får du op til fem gratis og uforpligtende tilbud fra forskellige selskaber - og så kan du i ro og mag vurdere, om dækningen står mål med den risiko, du og din bestyrelse rent faktisk løber.

Sammenlign erhverv / SMV