Kan du få din pension udbetalt før tid? Regler og afgift

Ja, som udgangspunkt kan du få en ratepension, livrente eller aldersopsparing udbetalt før pensionsudbetalingsalderen, hvis ordningens vilkår tillader det, men staten tager en afgift. Den er 60 % af beløbet på en ratepension eller livrente og 20 % på en aldersopsparing. ATP kan slet ikke udbetales før folkepensionsalderen, og ved førtidspension eller livstruende sygdom gælder særregler, som kan gøre det billigere eller gratis.

Undtagelserne er smallere, end mange tror, og de er ikke ens for alle ordninger. En ratepension kan fx ikke udbetales på grund af livstruende sygdom, mens en aldersopsparing kan udbetales helt uden afgift. Overblik over selve ordningerne finder du under pension.

Hvilke pensioner kan du hæve før tid?

Før tid betyder før din pensionsudbetalingsalder: den alder, hvor dine egne ordninger tidligst kan udbetales uden afgift. For ordninger oprettet i 2018 eller senere ligger den 3 år før folkepensionsalderen, mens ældre ordninger kan have en lavere alder, som de beholder. Det er det ord, vi bruger i resten af guiden. Undtagelsen er ATP, som følger folkepensionsalderen. Hvornår din folkepension og dine egne ordninger tidligst kan udbetales, kan du se i guiden hvornår kan jeg gå på pension. Tabellen viser, hvad hver ordning tillader.

Arbejdsmarkedspensionen fra dit job er ikke en ordningstype for sig. Pengene står typisk som livrente, ratepension eller aldersopsparing, og det er den type, der afgør afgiften. Det gælder også, hvis din pension står i PensionDanmark, PFA, Pensam eller et andet selskab: afgiften følger loven, mens selskabets vilkår afgør, om ordningen overhovedet kan ophæves, og hvilke forsikringer der følger med.

Hvad koster det at hæve sin pension før tid?

Afgiften træder i stedet for den indkomstskat, du ellers ville betale ved udbetalingen. Den er fast, uanset din indkomst: 60 % på ratepension og livrente og 20 % på aldersopsparing. Pensionsselskabet eller banken trækker afgiften, før pengene lander på din konto, og indbetaler den til Skattestyrelsen. Du kan ofte hæve en del af ordningen i stedet for det hele, og så betales afgiften kun af det beløb, du hæver.

Forskellen mellem de to satser er stor, når du har brug for et bestemt beløb. Skal du stå med 40.000 kr. efter afgift, ser regnestykket sådan ud:

Har du både en ratepension og en aldersopsparing, er aldersopsparingen altså den billigste at hæve fra. Husk, at du ikke kun mister afgiften, men hele beløbet i din pension: de 50.000 eller 100.000 kr. er væk fra opsparingen bagefter. Oven i det mister du det afkast, pengene ellers ville have givet frem til pensionen. Hvordan ratepensionen beskattes, når den udbetales til tiden, står i guiden om skat af ratepension.

Kan man få udbetalt sin pension ved kritisk sygdom?

Her er det vigtigt at skille to ord fra hinanden. Kritisk sygdom er typisk en forsikring: har din pensionsordning en dækning ved kritisk sygdom, udbetaler den en forsikringssum oven i opsparingen, ikke en del af opsparingen. Om du har dækningen, og hvad den udbetaler, står i din ordning. Skattereglerne for at hæve selve opsparingen bruger derimod ordet livstruende sygdom. Hvilke sygdomme det dækker, står i en bekendtgørelse, men listen er ikke udtømmende.

Rammes du af en livstruende sygdom, efter at du har oprettet din aldersopsparing, kan du få den udbetalt uden skat og afgift: det hele, en enkelt ordning eller en del af den. Pensionsinstituttet skal først have en særlig attest med en lægeerklæring. Den afgiftsfri udbetaling kan som hovedregel kun ske én gang pr. sygdomsforløb, men flere ordninger kan ophæves afgiftsfrit, hvis det sker i samme kalenderår. Hæver du igen før pensionsudbetalingsalderen, er afgiften 20 %, medmindre det skyldes en anden livstruende sygdom.

En ratepension kan derimod ikke sættes til udbetaling på grund af livstruende sygdom, og ATP udbetaler heller ikke ved kritisk eller livstruende sygdom.

Hvad sker der med din pension, hvis du får førtidspension?

Varigt nedsat arbejdsevne er den anden store undtagelse, og den hænger tæt sammen med førtidspension:

• Aldersopsparing kan udbetales skatte- og afgiftsfrit første gang, men kun hvis arbejdsevnen er blevet varigt nedsat, efter at du oprettede aldersopsparingen. Fik du førtidspension, før du oprettede ordningen, kan du som udgangspunkt ikke hæve den afgiftsfrit. Står opsparingen i et pengeinstitut, er det desuden et krav, at du har ret til førtidspension eller seniorpension. Er det en forsikring, afgør vilkårene i policen, hvornår arbejdsevnen regnes for varigt nedsat.
• Ratepension: raterne kan begynde før pensionsudbetalingsalderen, hvis det er aftalt i ordningen. For en rateopsparing i et pengeinstitut er betingelsen, at du har ret til førtidspension eller seniorpension. Raterne beskattes som almindelig personlig indkomst, ikke med 60 % i afgift.
• Livrente: har ordningen en invalidepension, udbetales den løbende og beskattes som personlig indkomst.
• Gammel kapitalpension kan udbetales med 40 % i afgift.
• ATP udbetales ikke før folkepensionsalderen, heller ikke hvis du får tilkendt førtidspension.

Det er pensionsselskabet eller banken, der vurderer, om betingelserne i din ordning er opfyldt, og de skal have dokumentation, fx afgørelsen om førtidspension. Tidlig pension, også kaldet Arnepension, er ikke det samme som førtidspension og står ikke blandt de ydelser, der åbner for afgiftsfri udbetaling.

Små pensioner og ATP: kommer de som ét beløb?

ATP er den, de fleste spørger om, og svaret er nej: ATP Livslang Pension kan ikke hæves før folkepensionsalderen, uanset hvor lille den er. Er den lille, kommer den som ét beløb, men først til tiden.

• ATP Livslang Pension udbetales som ét beløb, hvis den er 3.600 kr. eller mindre om året i 2026. Der trækkes 40 % i afgift, og udbetalingen sker først ved folkepensionsalderen.
• En lille livrente fra en arbejdsgiverordning kan laves om til ét beløb med 40 % i afgift, hvis den årlige ydelse højst er 13.400 kr. i 2026. For ordninger oprettet fra 1. maj 2007 kræver det, at du har nået pensionsudbetalingsalderen eller er tilkendt invalidepension.

Små ratepensioner og aldersopsparinger har ingen tilsvarende regel. Hæver du dem før pensionsudbetalingsalderen, gælder den almindelige afgift på 60 % eller 20 %.

Kan du hæve din pension, hvis du flytter til udlandet?

At flytte er ikke i sig selv en undtagelse. Lader du selskabet ophæve en ratepension eller livrente, eller får du en udtrædelsesgodtgørelse fra en pensionskasse, er afgiften som udgangspunkt 60 %. En aldersopsparing koster 20 % at hæve, som altid før pensionsudbetalingsalderen. ATP kan ikke udbetales før folkepensionsalderen, heller ikke hvis du flytter.

Har du indbetalt penge, som du ikke har fået fradrag for, hverken i Danmark eller i udlandet, skal der ikke betales afgift af den del. Det kræver, at du dokumenterer det, og at Skattestyrelsen giver selskabet besked om, hvor meget der kan udbetales afgiftsfrit. Flytter du, kan du desuden i visse situationer blive efterbeskattet. Mere om det i guiden om pension, når du flytter til udlandet.

Sådan gør du, hvis du vil hæve din pension før tid

1. Find alle dine ordninger. Log ind på PensionsInfo, og notér for hver ordning, om det er ratepension, livrente eller aldersopsparing, og hvornår den tidligst kan udbetales.
2. Tjek, om du er omfattet af en undtagelse. Ret til førtidspension eller seniorpension, eller en livstruende sygdom, kan gøre udbetalingen billigere eller afgiftsfri, for aldersopsparingen dog kun hvis det er sket, efter at du oprettede den. Hav afgørelsen eller lægeattesten klar.
3. Kontakt selskabet eller banken. Det er dem, der vurderer, om din ordning tillader udbetalingen, og som trækker afgiften. Spørg også, hvad der sker med forsikringerne i ordningen, hvis du ophæver den.
4. Vælg den billigste rækkefølge. Hæv fra aldersopsparingen før ratepensionen, og hæv kun det, du har brug for. Forskellen på de to ordninger står i ratepension eller aldersopsparing.
5. Tjek beregningen bagefter. Du får besked om, hvordan afgiften er beregnet, og du kan klage over beregningen til Skattestyrelsen senest 3 måneder efter, at du har modtaget den.

Er du tæt på din pensionsudbetalingsalder, kan det betale sig at vente: Når du har nået den, kan en aldersopsparing udbetales uden skat og afgift, og raterne fra en ratepension beskattes som almindelig indkomst.

Kort sagt

Du kan som regel godt få din pension udbetalt før tid, men det koster 60 % i afgift på ratepension og livrente og 20 % på aldersopsparing. ATP kan aldrig hæves før folkepensionsalderen. Har du fået ret til førtidspension, efter at du oprettede aldersopsparingen, kan den udbetales uden afgift første gang, og en ratepension kan gå i gang som almindelige rater, hvis din ordning tillader det. Ved livstruende sygdom gælder undtagelsen aldersopsparingen, men ikke ratepensionen. Det er dit pensionsselskab eller din bank, der afgør, hvad din ordning tillader, så tal med dem, før du hæver.

Sammenlign pension

Var artiklen nyttig?

Eksperten bag artiklen

Lasse BirchForsikringsekspert og ansvarshavende redaktør

LinkedIn[email protected]

Lasse Birch er ansvarshavende redaktør på Sammenligner.dk og står bag den redaktionelle linje: metoden, kilderne og de priser vi selv måler hos selskaberne. Han har arbejdet med prissammenligning og digitale forbrugertjenester siden 2016 og har bilforsikring som sit kerneområde.

• 268artikler skrevet
• 10+års erfaring
• 12fagområder

Se alle 268 artikler af LasseSådan arbejder vi med tal

Kommentarer og spørgsmål om pension

Skriv direkte her på siden. Lasse læser med og svarer på spørgsmål til tallene, og svaret bliver stående, så andre kan læse det.

Ingen kommentarer endnu. Skriv den første.

Navn

Lad dette felt stå tomt

Din kommentar

Dit navn og din kommentar bliver offentlige. Vi giver ikke individuel rådgivning om din egen økonomi, og kommentarer med links bliver ikke lagt op. Se privatlivspolitik og betingelser.

Skriv kommentar